井研縣人民政府關(guān)于2019年財政決算暨2020年1月至7月財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告

    一、2019年財政決算情況
    2019年，面對嚴峻復(fù)雜的財政經(jīng)濟形勢，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書記對四川工作系列重要指示精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，嚴格執(zhí)行縣第十八屆人代會第四次會議審查批準的預(yù)算，扎實做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定，經(jīng)濟社會保持持續(xù)健康發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，全縣財政運行總體平穩(wěn)，決算情況總體較好。
    （一）一般公共預(yù)算收支決算情況。
受中央大規(guī)模減稅降費政策等因素影響，財政收入銳減，縣級一般公共預(yù)算收入完成23931萬元，為預(yù)算的69.4%，較去年同期下降34.2%，加上上級補助收入156898萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)11291萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入11880萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1033萬元、調(diào)入資金40156萬元，收入總量為245189萬元。縣級一般公共預(yù)算支出195106萬元，完成預(yù)算的189%，較2018年同期增加9.3%；加上上解支出13191萬元、地方政府債券還本支出11880萬元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3874萬元，支出總量為224051萬元。收入總量減去支出總量后，年終結(jié)余21138萬元。2019年實現(xiàn)收支平衡。
    與縣第十八屆人代會第五次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加600萬元，全部為結(jié)算補助收入；支出相應(yīng)增加600萬元，主要是上解支出增加497萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加103萬元。
    收入決算具體情況為：稅收收入18274萬元，為預(yù)算的81.2%；非稅收入5657萬元，為預(yù)算的47.1%。其中，增值稅8588萬元，為預(yù)算的110.1%；企業(yè)所得稅1656萬元，為預(yù)算的100.4%；個人所得稅798萬元，為預(yù)算的133%。
    2019年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)195106萬元，與預(yù)算數(shù)103237萬元相比，增加91869萬元，主要是因為上級轉(zhuǎn)移支付增加。支出決算具體明細是：一般公共服務(wù)支出26856萬元；國防支出71萬元；公共安全支出9988萬元；教育支出34791萬元；科學(xué)技術(shù)支出374萬元；文化旅游體育與傳媒支出1951萬元；社會保障和就業(yè)支出33795萬元；衛(wèi)生健康支出19725萬元；節(jié)能環(huán)保支出1884萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7752萬元；農(nóng)林水支出33397萬元；交通運輸支出4096萬元；資源勘探信息等支出1227萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1162萬元；金融支出29萬元；自然資源海洋氣象等支出2618萬元；住房保障支出7722萬元；糧油物資儲備支出324萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1498萬元；其他支出（類）2253萬元；債務(wù)付息支出3580萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出13萬元。
    2019年縣級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費3000萬元，主要用于應(yīng)急搶險和維護社會穩(wěn)定支出。
    2019年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為1725萬元，減去經(jīng)第十八屆人大常委會第二十七次會議批準調(diào)入一般公共預(yù)算的1033萬元，加上當年補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3771萬元和省財政廳批復(fù)決算增加103萬元后，2019年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為4566萬元。
    縣級結(jié)轉(zhuǎn)資金21138萬元，主要包括：一般公共服務(wù)支出43萬元；國防支出39萬元；教育支出930萬元；科學(xué)技術(shù)支出135萬元；文化旅游體育與傳媒支出50萬元；社會保障和就業(yè)支出1636萬元；衛(wèi)生健康支出71萬元；節(jié)能環(huán)保支出3600萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1917萬元；農(nóng)林水支出9505萬元；交通運輸支出162萬元；資源勘探信息等支出705萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出899萬元；金融支出130萬元；自然資源海洋氣象等支出456萬元；糧油物資儲備支出210萬元；其他支出（類）650萬元。2019年按權(quán)責(zé)發(fā)生制列報資金21681萬元。
    2019年，縣級行政事業(yè)單位財政撥款“三公”經(jīng)費支出914萬元，比預(yù)算減少687萬元，主要是各部門牢固樹立過緊日子思想，貫徹落實厲行節(jié)約有關(guān)要求，加強因公出國（境）和公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待活動，減少了相關(guān)支出。其中，因公出國（境）經(jīng)費0萬元，比預(yù)算減少1萬元；公務(wù)用車購置及運行費686萬元（其中：公務(wù)用車購置費68萬元，公務(wù)用車運行維護費618萬元），比預(yù)算減少483萬元；公務(wù)接待費228萬元，比預(yù)算減少203萬元。
    （二）政府性基金預(yù)算收支決算情況。
    2019年政府性基金收入66359萬元，為預(yù)算的76.9%，主要是由于城市人口增量不足，房地產(chǎn)市場疲軟，國有土地使用權(quán)出讓收入低于預(yù)期，加上上級補助收入1197萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22900萬元、上年結(jié)余259萬元，收入總量為90715萬元。2019年政府性基金支出46867萬元，完成預(yù)算的56.2%，加上政府性基金調(diào)出資金40027萬元，債務(wù)還本支出2900萬元，支出總量為89794萬元。收入總量減去支出總量后，結(jié)余資金921萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
    政府性基金收支決算數(shù)與向縣第十八屆人代會第五次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。支出決算主要情況是：文化旅游體育與傳媒支出55萬元；社會保障和就業(yè)支出112萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出40692萬元；其他支出5363萬元；債務(wù)付息支出620萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出25萬元。
    （三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況。
    2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入129萬元，為預(yù)算的238.9%，調(diào)出至一般公共預(yù)算129萬元，收入總量減去支出總量后，收支平衡。
    （四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況。
    2019年社會保險基金收入12481萬元，為預(yù)算的96.3%，比上年下降6.5%，主要是受降低社保費率的影響，加上上年滾存結(jié)余30872萬元，收入總量為43353萬元。社會保險基金當年支出8353萬元，完成預(yù)算的100.9%，主要用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出。收入總量減去當年支出后，滾存結(jié)余35000萬元。
    社會保險基金預(yù)算收支決算數(shù)與縣第十八屆人代會第五次會議報告執(zhí)行數(shù)一致。
    （五）地方政府債務(wù)情況。
    2019年，發(fā)行地方政府債券34780萬元，其中：新增債券20000萬元、再融資債券14780萬元。
    截至2019年底，全縣地方政府債務(wù)余額137161萬元（其中：一般債務(wù)99458萬元，專項債務(wù)37703萬元）。
    以上2019年縣級決算，請予審查批準。同時，2019年縣級財政重點支出績效評價正在有序開展，屆時績效評價報告提交縣人大常委會審查。
    （六）落實縣十八屆人代會第四次會議預(yù)算決議情況。
    1．精準有力保重點，集中財力惠民生。一是突出?；?、兜底線，盡力而為、量力而行，集中財力推進縣重點項目和重要事項。2019年共計安排資金127142萬元，用于保障縣本級財政扶貧投入，推動教育均衡發(fā)展，完善多層次社會保障體系建設(shè)，加快農(nóng)林水發(fā)展補短板，推進生態(tài)文明建設(shè)等民生項目。二是落實應(yīng)保盡保，做實工資專戶管理制度和基本民生專戶管理制度，建立“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”月報制度，優(yōu)先保障“三保”支出需求。2019年我縣優(yōu)先足額安排“三保”資金116235萬元。
    2．統(tǒng)籌資金管理，注重開源節(jié)流。一是大力壓減非剛性運轉(zhuǎn)類項目支出，清理盤活財政存量資金，竭力減輕支出壓力。二是按照向上爭取資金考核辦法，壓實責(zé)任，加強項目甄別、加大項目儲備，積極向上爭取資金，充分發(fā)揮債券資金對穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板的支撐作用。2019年，清理盤活存量資金8224萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1033萬元；全年共爭取一般性轉(zhuǎn)移支付133573萬元、專項資金和債券資金39009萬元，申報2020年專項債券資金152530萬元。
    3．嚴控財政風(fēng)險，守住風(fēng)險底線。一是落實財政風(fēng)險防范“1+8”工作方案，切實加強對債務(wù)管理、“三保”支出、庫款管控等方面的風(fēng)險防控；加快推進財政暫付款清理消化，穩(wěn)步建立財政庫款、縣級“三保”支出和地方政府債券及扶貧資金監(jiān)控機制，加強財政運行風(fēng)險防范。二是通過積極籌措按計劃償還隱性債務(wù)23730萬元，有序化解債務(wù)存量；爭取再融資債券資金14780萬元，推進到期債券借新還舊工作，通過與債權(quán)人協(xié)商本金展期、債務(wù)置換等方式，主動防范債務(wù)風(fēng)險。三是通過對“三?！钡谋O(jiān)控管理，避免“三保”支出風(fēng)險跨越紅線；通過扶貧專戶管理，嚴控扶貧資金使用，建立監(jiān)控預(yù)警體系，全力保障精準扶貧、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興。
    4．穩(wěn)步推進財稅改革，全面實施績效管理。一是制發(fā)《2019年井研縣財政預(yù)算改革工作方案》，全力完成財稅改革任務(wù)，進一步規(guī)范財政預(yù)算編制、執(zhí)行、追加、調(diào)劑和變動管理，增強預(yù)算執(zhí)行的約束力和強制性。二是深入謀劃、務(wù)實篤行，以績效為導(dǎo)向，將績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
    二、2020年1月至7月收支預(yù)算執(zhí)行情況
    （一）一般公共預(yù)算收支變動及執(zhí)行情況。
    經(jīng)縣第十八屆人代會第五次會議批準的縣級一般公共預(yù)算收入為26175萬元，一般公共預(yù)算收入總額為204808萬元，支出總額為204808萬元。經(jīng)縣第十八屆人大常委會第四十三次會議審議批準，將縣級一般公共預(yù)算收入目標調(diào)減1000萬元，調(diào)整為25175萬元，一般公共預(yù)算收入總額調(diào)增14477萬元，調(diào)整為219285萬元。一般公共預(yù)算支出總額調(diào)增14477萬元，調(diào)整為219285萬元。
    1．一般公共預(yù)算收入。1月至7月，縣級一般公共預(yù)算實現(xiàn)收入15013萬元，為預(yù)算的59.6%，較去年同期下降15.4%。收入呈下滑態(tài)勢。其中：稅收收入11786萬元，增長11.4%；非稅收入3227萬元，下降55%。稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入的比重達到78.5%，比上年同期提高18.9個百分點。其中：增值稅3886萬元，下降23%；契稅3036萬元，增長376.6%；土地增值稅1256萬元，增長39.2%；企業(yè)所得稅1391萬元，增長12.5%；個人所得稅246萬元，下降53.2%。
    1月至7月，全縣地方一般公共預(yù)算收入分月累計增幅分別為34.6%、3.5%、－4.7%、－4.1%、－19%、－17%、－15.4%，增速呈下滑態(tài)勢，近3月下滑態(tài)勢逐漸收窄。受國內(nèi)外環(huán)境不確定性以及應(yīng)對疫情影響，進一步落實增量留抵稅額退稅、小微企業(yè)普惠性減稅、個人所得稅專項附加扣除、降低增值稅稅率等減稅降費措施，預(yù)計下半年經(jīng)濟形勢依舊嚴峻，財政收入可能持續(xù)減收，全年財政收入增長壓力大。
2．一般公共預(yù)算支出。1月至7月，全縣一般公共預(yù)算實現(xiàn)支出114530萬元，為預(yù)算的52.2%，比上年同期增加8174萬元，增長7.7%。
    （二）政府性基金預(yù)算收支變動及執(zhí)行情況。
    縣第十八屆人代會第五次會議批準縣級政府性基金收入預(yù)算為74250萬元，政府性基金支出預(yù)算為75171萬元。經(jīng)縣第十八屆人大常委會第四十三次會議審議批準，將縣級政府性基金預(yù)算收入調(diào)減3200萬元，調(diào)整為71050萬元；1月至7月收到2020年新增專項債券資金30000萬元和抗疫特別國債資金6600萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入921萬元，政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為108571萬元。相應(yīng)政府性基金預(yù)算總支出調(diào)整為108571萬元。
    1月至7月，縣級政府性基金預(yù)算實現(xiàn)收入32485萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入32385萬元），為預(yù)算的45.7%，比上年同期增收6467萬元，增長24.9%。政府性基金實現(xiàn)支出43067萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出37389萬元），為預(yù)算的39.7%，比去年同期增加24391萬元，增長130.6%。
    （三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。
    國有資本經(jīng)營預(yù)算與縣第十八屆人代會第五次會議批準的預(yù)算數(shù)一致，收入預(yù)算75萬元，支出預(yù)算75萬元。
    1月至7月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為0萬元，支出0萬元。由于委托的中介機構(gòu)對縣屬國有獨資企業(yè)2019年度專項財務(wù)審計工作尚未完成，待審計完畢后，縣財政局再依據(jù)審計結(jié)果收繳國有資本收益。
    （四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。
    社會保險基金預(yù)算與縣第十八屆人代會第五次會議批準的預(yù)算數(shù)一致，收入預(yù)算13294萬元，支出預(yù)算8860萬元。
    1月至7月，社會保險基金實現(xiàn)收入9356萬元，完成預(yù)算的70.4%，比上年同期增加1369萬元，增長17.1%；實現(xiàn)支出4846萬元，完成預(yù)算的54.7%，與去年同期基本持平。
    （五）地方政府債務(wù)有關(guān)情況。
    1月至7月，我縣新增地方政府債務(wù)41900萬元，其中：專項債券30000萬元，一般債券5300萬元，抗疫特別國債6600萬元。7月，我縣償還2017年四川省政府專項債券（九期）本金800萬元。截至目前，我縣地方政府債務(wù)余額為178261萬元。我縣債務(wù)限額待省財政廳批復(fù)后提交縣人大常委會審查。
    （六）落實縣十八屆人代會第五次會議預(yù)算決議情況。
    1．全力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。一是聚焦年度脫貧攻堅任務(wù)，對標現(xiàn)行脫貧標準，安排縣級財政專項扶貧資金1600萬元，建立200萬元防致貧返貧基金，歸集財政專項扶貧項目資金4393萬元，補齊扶貧短板，落實脫貧攻堅問題整改清零。二是建立支持生態(tài)文明建設(shè)財政保障機制，推進農(nóng)村人居環(huán)境持續(xù)改善。切實加強債務(wù)管控，有序償還隱性債務(wù)16051萬元，推動國有企業(yè)市場化融資，置換存量債務(wù)24500萬元，成為全省第二、全市首個成功置換融資租賃債務(wù)的區(qū)縣。
    2．全面落實六保任務(wù)。一是足額保障基層運轉(zhuǎn)。財政部門堅持底線思維，將“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”支出足額納入預(yù)算，在預(yù)算中優(yōu)先安排?；鶎舆\轉(zhuǎn)資金70808萬元，其中：保工資66607萬元，保運轉(zhuǎn)4201萬元。二是積極保障居民就業(yè)。安排資金343萬元，開發(fā)公益性崗位安置846人就業(yè)，落實538名貧困人口在農(nóng)村公益性崗位就業(yè)。三是全面保障基本民生。上半年，落實教育惠民政策和教育保障經(jīng)費6576萬元，推進教育質(zhì)量提升項目；安排資金3973萬元，深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，保障國家基本藥物制度有效實施，持續(xù)推動公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)；落實困難群眾救助政策資金11384萬元，解決全縣23950名低保和特困人員在基本生活方面的實際問題，按月兌現(xiàn)58469名城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇，落實醫(yī)療救助、優(yōu)撫安置和殘疾人生活生產(chǎn)救助政策；督促管好用好四項扶貧資金，救助建檔立卡貧困家庭學(xué)生8220人，為33589名貧困人口代繳參加社會保險個人繳費，全縣60周歲以上貧困人口全部享受基本養(yǎng)老保險待遇， 379名建檔立卡貧困人口享受集中和居家救助政策。四是充分保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定。積極主動應(yīng)對新型冠狀病毒肺炎疫情帶來的影響，緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，安排資金325萬元兌現(xiàn)符合《有效應(yīng)對疫情緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難二十條政策措施》的企業(yè)，幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難。五是竭力保市場主體。2019年建筑業(yè)稅收占到全縣稅收的27%，安排資金719.3萬元支持建筑企業(yè)積極開拓市場，復(fù)工復(fù)產(chǎn)，幫助建筑企業(yè)渡過難關(guān)。六是積極保障糧食能源安全。安排資金1336萬元，用于保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用水、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、糧食儲備等方面。
    3．全力支持重大項目建設(shè)。攻堅克難、多措并舉，通過積極向上爭取資金、盤活國有資產(chǎn)和財政存量資金等形式，多渠道籌措資金，全力保障全縣確定的“掛圖作戰(zhàn)”項目和重大項目順利實施。撥付交通、城建等項目資金14029萬元，啟動實施岷茫水系、熊克武故居、井研南門寶五服務(wù)區(qū)名人館等項目，配合做好城南新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項目、棚戶區(qū)改造項目等重大項目建設(shè)，帶動金融資本和社會資金擴大有效投資。
    4．大力推動實施鄉(xiāng)村振興。整合資金7415萬元，探索建立涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略長效機制；建立鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展貸款風(fēng)險補償金2500萬元，實現(xiàn)放貸10230萬元，打破農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展“融資難”“融資貴”瓶頸；籌措資金2063萬元建設(shè)高標農(nóng)田3.1萬畝；安排1340萬元扶持10個省定貧困村、17個非貧困村的集體經(jīng)濟發(fā)展；申報鄉(xiāng)村振興示范縣項目暨特色產(chǎn)業(yè)提升項目、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)項目專項債券43000萬元，推動全縣高標準農(nóng)田建設(shè)、糧油園區(qū)、柑橘數(shù)字農(nóng)業(yè)項目建設(shè)。
    三、2020年下半年財政工作打算
    （一）狠抓開源增收，匯集聚財合力。
    一是加大收入組織力度，主動服務(wù)，吸引建筑業(yè)和服務(wù)業(yè)企業(yè)外地項目在我縣納稅；加強非稅收入征管，清理盤活存量國有資產(chǎn)，加強土地出讓力度，多渠道匯集聚財合力，力爭全年財政收支平衡。二是抓好向上爭取資金工作，引導(dǎo)各部門進一步加強與上級部門的溝通聯(lián)系，主動匯報我縣在發(fā)展建設(shè)進程中面臨的困難問題，爭取上級更多資金政策支持。三是重點抓好債融組合項目申報，將專項債券作為項目資本金，引導(dǎo)金融機構(gòu)提前介入專項債項目策劃，利用債融組合等方式多渠道籌集資金支持縣重點項目實施。
    （二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障工作重點。
    堅持政府過緊日子的思想，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)保障重點，大力壓減一般性支出，堅決兜牢“三?！北Ｕ系拙€，確保不發(fā)生風(fēng)險事件。一是加大疫情防控資金投入，做好疫情防控經(jīng)費保障，落實好支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的各項財稅支持政策。二是支持脫貧攻堅任務(wù)如期全面完成，堅持現(xiàn)行脫貧標準，聚焦重點發(fā)力，鞏固脫貧成果，確保脫貧質(zhì)量。三是加強污染防治和生態(tài)建設(shè)，鞏固和擴大污染防治成效。四是確?；久裆?，圍繞復(fù)工復(fù)產(chǎn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、醫(yī)療和社保等民生大事急事難事，精準發(fā)力、補上短板，保障困難群眾的基本生活。
    （三）強化績效管理，提升資金績效。
    一是積極開展項目支出事前績效評估。對新出臺支出政策和重大項目開展事前績效評估，加強對支出政策的財政可承受能力評估，凡是超出財政可承受能力的支出事項一律不得實施。二是實施預(yù)算績效監(jiān)控。按照《四川省省級預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》，對重點財政支出部門和金額100萬元以上的專項支出開展績效運行監(jiān)控，實施過程管理，對偏離績效目標的項目及時提醒糾偏或者予以調(diào)整。三是強化結(jié)果運用?？冃Э荚u結(jié)果作為次年預(yù)算安排的重要依據(jù)。得分高的項目優(yōu)先安排甚至加大支持力度，得分低的項目要壓減預(yù)算或者取消。