井研縣人民政府關(guān)于2017年財(cái)政決算及2018年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

（2018年9月27日井研縣第十八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議通過）

一、2017年財(cái)政決算情況

2017年，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全縣上下堅(jiān)決貫徹中央、省、市和縣委的決策部署，落實(shí)縣第十八屆人代會(huì)第二次會(huì)議的有關(guān)決議，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，全面深化改革，服務(wù)改善民生。2017年各項(xiàng)財(cái)政工作有序推進(jìn)，財(cái)政運(yùn)行總體情況平穩(wěn)。

（一）一般公共預(yù)算收支決算。

縣級(jí)一般公共預(yù)算收入33993萬元，完成預(yù)算的102.73%，比上年同口徑增長(zhǎng)9.61%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入130093萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入39400萬元、上年結(jié)余1478萬元、調(diào)入資金14091萬元，收入總量為219055萬元。縣級(jí)一般公共預(yù)算支出173340萬元，完成預(yù)算的144.84%，同比下降0.1%；加上上解支出11293萬元、地方政府債券還本支出26500??元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)約資金506萬元，支出總量為211639萬元。收入總量減去支出總量后，結(jié)轉(zhuǎn)資金7416萬元。2017年實(shí)現(xiàn)收支平衡。

與向縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加2209萬元，主要是上級(jí)補(bǔ)助收入增加2217萬元（其中固定數(shù)額補(bǔ)助收入增加95萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加222萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入增加1426萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入增加474萬元），調(diào)入資金減少8萬元。一般公共預(yù)算總支出增加2209萬元，其中本年一般公共預(yù)算支出減少4760萬元，上解支出增加861萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少861萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出增加6969萬元。

從收入決算的情況看，雖然2017年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入超年初預(yù)算903萬元，但稅收收入占比僅48.02%，收入質(zhì)量不高。稅收收入主要情況是：增值稅5349萬元，為預(yù)算的65.63%；契稅3251萬元，為預(yù)算的125%；耕地占用稅1612萬元，為預(yù)算的100.75%；企業(yè)所得稅1457萬元，為預(yù)算的95.23%。

支出決算主要情況是：一般公共服務(wù)支出20546萬元，完成預(yù)算的149.95%；教育支出36020萬元，完成預(yù)算的124.62%；科學(xué)技術(shù)支出302萬元，完成預(yù)算的296.08%；文化體育與傳媒支出1492元，完成預(yù)算的145.85%；社會(huì)保障和就業(yè)支出33207萬元，完成預(yù)算的155.14%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出17404萬元，完成預(yù)算的117.63%；農(nóng)林水支出22447萬元，完成預(yù)算的116%；交通運(yùn)輸支出1526萬元，完成預(yù)算的99.54%；住房保障支出9226萬元，完成預(yù)算的191.61%。

2017年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1000萬元，主要用于應(yīng)急搶險(xiǎn)和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定支出。

2017年結(jié)轉(zhuǎn)資金7416萬元，主要包括：一般公共服務(wù)6萬元，教育和文化體育傳媒995萬元，社會(huì)保障303萬元，農(nóng)林水2971萬元，節(jié)能環(huán)保、資源勘探和商業(yè)服務(wù)642萬元，交通運(yùn)輸2103萬元，金融116萬元，國(guó)土海洋氣象16萬元，住房保障264萬元。

（二）政府性基金收支決算。

2017年縣級(jí)政府性基金收入43264萬元，完成預(yù)算的209.21%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入1619萬元、上年結(jié)余115萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7403萬元，收入總量為52401萬元。2017年縣級(jí)政府性基金支出33585萬元，完成預(yù)算的157.76%；加上政府性基金調(diào)出資金13993萬元，債務(wù)還本支出4600萬元，支出總量為52178萬元。收入總量減去支出總量后，結(jié)轉(zhuǎn)資金223萬元。

與向縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加8萬元,主要是上級(jí)補(bǔ)助收入增加8萬元。支出相應(yīng)增加8萬元，主要是基金支出減少208萬元，調(diào)出資金減少7萬元，年終結(jié)余增加223萬元。

支出決算主要情況是：文化體育與傳媒支出63萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出445萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出31761萬元；農(nóng)林水支出561萬元；其他支出442萬元；債務(wù)付息支出306萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出7萬元。

2017年結(jié)轉(zhuǎn)資金223萬元，主要包括：國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金相關(guān)支出1萬元，大中型水庫移民后期扶持基金支出188萬元，彩票公益金相關(guān)支出34萬元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成104萬元，為預(yù)算數(shù)的115.56%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成6萬元，為預(yù)算數(shù)的54.55%，調(diào)入一般公共預(yù)算安排98萬元。收入減去支出后，實(shí)現(xiàn)收支平衡。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算數(shù)與向縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入減少1萬元，主要是其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)利潤(rùn)收入減少1萬元。支出相應(yīng)減少1萬元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算安排減少1萬元。

（四）社會(huì)保障基金收支決算。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成11174萬元，為預(yù)算數(shù)的98.75%，加上上年結(jié)余資金22466萬元，總收入33640萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成7916萬元，為預(yù)算數(shù)的115.75%，主要用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出。收入減去當(dāng)年支出后，社?；鸾Y(jié)余25724萬元。

社會(huì)保障基金收支決算數(shù)與向縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)一致。

二、2017年財(cái)政工作情況

2017年，財(cái)政工作在首先實(shí)現(xiàn)“兩保一轉(zhuǎn)”的前提下，圍繞“掛圖作戰(zhàn)”和扶貧攻堅(jiān)等重點(diǎn)工作，嚴(yán)格財(cái)政資金管理、創(chuàng)新財(cái)政支持方式、強(qiáng)化資金籌集，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供保障。

一是全力組織收入，圓滿完成收入預(yù)算目標(biāo)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行新常態(tài)，財(cái)稅部門全力以赴深挖收入潛力，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源行業(yè)、企業(yè)的監(jiān)控，加強(qiáng)收入預(yù)測(cè)和執(zhí)行分析，針對(duì)性做好重點(diǎn)行業(yè)、重大項(xiàng)目等主要稅源的跟蹤管理，加大稅收稽查特別是對(duì)以前年度欠稅的清繳力度，強(qiáng)化外來建筑安裝企業(yè)的稅收征管。縣級(jí)一般公共預(yù)算收入完成33993萬元，比上年同期增收1644萬元，增長(zhǎng)5.08%，圓滿實(shí)現(xiàn)人代會(huì)通過的收入預(yù)期目標(biāo)。

二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力改善民生。堅(jiān)持“兩保一轉(zhuǎn)”財(cái)政支出保障原則，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，全力支持實(shí)施九項(xiàng)民生工程和18件民生實(shí)事，積極打造“民生財(cái)政”，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)均衡發(fā)展。2017年全縣一般公共預(yù)算支出173340萬元，其中民生支出120400萬元，占公共財(cái)政支出的70%，比上年增長(zhǎng)2.7%。全縣“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行數(shù)較上年減少62萬元，下降5.1%。

三是深化財(cái)政改革，促進(jìn)管理規(guī)范高效。強(qiáng)化預(yù)算管理，擴(kuò)大績(jī)效預(yù)算管理改革范圍，選取11個(gè)縣級(jí)項(xiàng)目、27個(gè)部門和10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)向財(cái)政政策和財(cái)政管理綜合評(píng)價(jià)拓展；實(shí)行政府債務(wù)規(guī)模限額管理，2017年地方政府債務(wù)限額為138639萬元，全年地方政府債務(wù)余額117099萬元，新增債務(wù)-56萬元，新增債務(wù)率-0.05%；推進(jìn)供給側(cè)改革。落實(shí)營(yíng)改增政策，推行收費(fèi)目錄清單管理制度，落實(shí)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，取消、停征41項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)事項(xiàng)，減免企業(yè)稅款7400萬元，切實(shí)減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)；推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革。完成全縣208個(gè)行政事業(yè)單位和13家縣屬國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)（資源）清理自查和重點(diǎn)核查，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管；有序推進(jìn)國(guó)企“四個(gè)一批”分類改革，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，完成對(duì)縣水務(wù)投資公司5700萬元的注資，加快推進(jìn)對(duì)東財(cái)公司的注資工作；推進(jìn)財(cái)政投資評(píng)審制度改革。編制《井研縣財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作細(xì)則（試行）》，實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審管理，規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審行為。全年完成預(yù)算評(píng)審項(xiàng)目251個(gè)，審減2954萬元,審減率6.4%；完成結(jié)算評(píng)審165個(gè)，審減588萬元，審減率11.4%；及時(shí)公開縣級(jí)財(cái)政四本預(yù)算，除涉密單位外，所有單位按規(guī)定公開了部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息。

四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，夯實(shí)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控。動(dòng)態(tài)調(diào)整財(cái)政權(quán)力清單，健全依法行政、依法理財(cái)機(jī)制，不斷規(guī)范財(cái)政監(jiān)督程序，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。積極推進(jìn)“護(hù)根”行動(dòng)，圍繞脫貧攻堅(jiān)和民生工程選取重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目，開展違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律突出問題專項(xiàng)檢查治理，及時(shí)查處財(cái)政運(yùn)行管理中的違紀(jì)違規(guī)問題。約談16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的分管領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)放整改通知書16份，要求單位及時(shí)整改存在的問題；依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)，發(fā)出處罰決定書5份，收回資金 31.6萬元，追繳財(cái)政資金0.57萬元，扣減2個(gè)單位的工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)1.06萬元。加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，撤銷不符合規(guī)定的財(cái)政專戶13個(gè)；加強(qiáng)預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)資金81筆889萬元，有效防范和控制財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)電子化政府采購(gòu)管理，實(shí)行網(wǎng)上直購(gòu)，全縣實(shí)現(xiàn)電子化公開采購(gòu)873批次，成交額1010萬元。

2017年，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，但財(cái)政工作和財(cái)政運(yùn)行中還存在以下需要解決的問題：培植財(cái)源的任務(wù)繁重，收入質(zhì)量低，財(cái)政增收更加困難；財(cái)政收支矛盾日益突出，公共保障壓力巨大，資金調(diào)度異常艱難；財(cái)經(jīng)紀(jì)律還需加強(qiáng)，少數(shù)單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生等等。對(duì)上述問題，我們將認(rèn)真分析研究，采取有力措施加以解決。

三、2018年1—6月收支預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況

（一）縣級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的縣級(jí)一般公共收入預(yù)算為35692萬元。一般公共支出預(yù)算為105177萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入43643萬元，支出預(yù)算變動(dòng)為148820萬元。

1—6月，縣級(jí)一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)收入18821萬元，其中：稅收收入9725萬元，非稅收入9096萬元，完成預(yù)算的52.73%，比上年同期增收983萬元，增長(zhǎng)5.51%。一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)支出88780萬元，完成支出預(yù)算變動(dòng)數(shù)的59.66%，比去年同期下降5.49%。

（二）政府性基金收支預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)縣級(jí)政府性基金收入預(yù)算為50700萬元。政府性基金支出預(yù)算為50460萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入403萬元，支出預(yù)算變動(dòng)為50863萬元。

1—6月，縣級(jí)政府性基金預(yù)算實(shí)現(xiàn)收入30655萬元，完成預(yù)算的60.5%，比上年同期增收27276萬元，增長(zhǎng)807.22%。政府性基金實(shí)現(xiàn)支出31721萬元，完成支出預(yù)算變動(dòng)數(shù)的62.37%，比去年同期增長(zhǎng)849.73%。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算為80萬元、支出預(yù)算為80萬元。1—6月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)現(xiàn)收入28萬，該收入為國(guó)有參股企業(yè)興業(yè)供水公司2017年股利收入。由于委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)縣屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)2017年度專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作尚未完成，待審計(jì)完畢后，縣財(cái)政局再依據(jù)審計(jì)結(jié)果收繳國(guó)有資本收益。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為11078萬元，支出預(yù)算為6517萬元。

1—6月，社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)收入7236.09萬元，完成預(yù)算的65.32%，實(shí)現(xiàn)支出3245.86萬元，完成預(yù)算的49.81%。

從上半年預(yù)算執(zhí)行情況看，收支進(jìn)度與時(shí)間進(jìn)度保持一致，財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)。

四、2018年下半年財(cái)政工作打算

（一）狠抓財(cái)政收入管理。緊緊圍繞年度收入目標(biāo)，增強(qiáng)組織收入的主動(dòng)性，稅收征管抓小抓細(xì)，挖潛形成可用財(cái)力，依法加大外來企業(yè)稅收征繳管理，加強(qiáng)稅收稽查，積極催繳欠稅，加大非稅收入專項(xiàng)檢查力度，切實(shí)堵塞征管漏洞。加強(qiáng)土地出讓收入計(jì)劃執(zhí)行。

（二）科學(xué)調(diào)度財(cái)政資金。按照財(cái)政保障序列，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確?；具\(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生資金需求。協(xié)調(diào)配合各職能部門，加強(qiáng)省市主管部門對(duì)接，爭(zhēng)取更多的政策、資金支持。加強(qiáng)與社會(huì)資本合作，多渠道籌措資金，為項(xiàng)目推進(jìn)提供支持，切實(shí)緩減財(cái)政資金調(diào)度壓力。

（三）配合加快推進(jìn)東財(cái)公司做大做強(qiáng)。協(xié)助完善東財(cái)公司運(yùn)行機(jī)制，完成“1+3”四川東財(cái)公司（集團(tuán)）架構(gòu),加快資本合作項(xiàng)目和資產(chǎn)注入等工作增強(qiáng)其運(yùn)營(yíng)能力，推動(dòng)建立“財(cái)政‘保運(yùn)轉(zhuǎn)、保工資、保民生’，公司融資搞建設(shè)”的運(yùn)行模式。

（四）認(rèn)真落實(shí)民生政策。通過統(tǒng)籌資金、盤活資產(chǎn)等方式重點(diǎn)保障民生項(xiàng)目，加快民生資金和扶貧項(xiàng)目資金撥付進(jìn)度。管好、用好四項(xiàng)扶貧資金，加強(qiáng)扶貧、涉農(nóng)等專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查，嚴(yán)厲查處截留挪用、騙取套取等違法違紀(jì)行為。

（五）強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。扎實(shí)做好防范化解政府性債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，根據(jù)債務(wù)余額和償債責(zé)任變化情況，有序穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。